Интересуетесь, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? Это возможно, как при покупке на вторичном рынке, так и в случаях с ипотечными квартирами в новостройках. В статье мы рассмотрим особенности налогового вычета и порядок его получения.
Получаем налоговый вычет при покупке квартиры
Содержание статьи
Размер
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ст. 220 НК РФ составляет 13% от суммы, уплаченной за покупку. При это сумма не превышает 2 млн. р. (при покупке за свои деньги) и 6 млн. р. (по ипотеке).
Начиная с 2016-го года с налоговым вычетом при покупке квартиры никаких изменений не произошло, только при продаже был увеличен с 3 до 5 лет срок когда можно получить налоговый вычет.
Сроки выплаты
В течение 1 месяца с момента рассмотрения налоговой инспекцией заявление на получение налогового вычета. Либо каждый год после 30 апреля — в случае с ипотечными средствами на покупку квартиры. Подробнее читайте в статье далее.
Как рассчитать
РазберЕм несколько вариантов расчета налогового вычета при покупке квартиры.
Примеры:
Квартира куплена за 1,8 млн. р. Деньги собственные.
Налоговый вычет: 1,8 млн. р. * 13% = 234 000 рублей
За квартиру заплатили 2 млн. р. или 5 млн. р. Деньги собственные. Налоговый вычет в обоих случаях будет 260 т. р. — это максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры.
При одновременной сделке купли-продажи квартиры налоговый вычет 13% от покупки можно использовать для уплаты налога за продажу старой квартиры (если она в собственности не более 3 лет).
Кто может получить налоговый вычет?
Категории следующие:
- Граждане РФ — резиденты (находятся не менее 183 дней подряд на территории РФ), которые имеют официально подтвержденный доход с которого уплачивается НДФЛ (он тоже 13%).
- Несовершеннолетние дети. В этом случае за ребенка налоговый вычет могут получить его родители.
- Пенсионеры, имеющие не менее 5534 рублей официального дохода в месяц (пенсия сюда НЕ входит).
Иными словами, налоговый вычет с покупки квартиры могут получить только те, кто выплачивает со своего регулярного дохода 13% НДФЛ.
Способы и порядок получения
Налоговый вычет существует в двух формах его получения:
- Вся сумма вычета, получаемая в налоговой инспекции раз в год
- Ежемесячно неуплачиваемый подоходный налог с зарплаты
Рассмотрим каждый из них.
Образцы заявлений
Для оформления возврата налогового вычета, понадобятся заявления, образцы которых вы можете скачать здесь.
Образец заявления для налоговой (1 способ): https://yadi.sk/i/fyMEPHmbjrnTR
Образец заявления для работодателя (2 способ): https://yadi.sk/i/b5qPyotcjrnT3
Налоговая
Документы и сама декларация на получение налогового вычета подаются в нал. инспекцию по месту постоянной регистрации гражданина. Сделать это можно в любой день, в т.ч. после 30 апреля, когда заканчивается декларационная кампания.
Список действий таков:
- Обращаемся в налоговую, при себе документы (оригиналы и копии):
- Паспорт гражданина РФ. Если вычет получает родитель за ребенка, то нужно свидетельство о рождении.
- ИНН
- Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости и договор основания (купли-продажи или акт приема-передачи).
- Декларация 2-НДФЛ от работодателя. Если мест работы несколько — берем справки в каждой, аналогично и если вы недавно поменяли место работы, справки нужно и со старой, и с новой.
- Декларация 3-НДФЛ (о личных доходах).
- Реквизиты счета в банке — туда будет перечислена сумма налогового вычета.
- Заполняем заявление для получения вычета. Образец его вы найдете в соответствующем разделе статьи.
- Отдаем заявление и документы сотруднику налоговой, после чего заявка будет рассмотрена и в течение трех месяцев будет вынесено решение — выплачивать вычет или нет. Если решение положительное, то в течение месяца на счет поступит вся сумма налогового вычет с покупки квартиры.
Инфографика: возврат налогового вычета с покупки квартиры
Работодатель
Данный вид вычета позволяет не платить подоходный налог с заработной платы, а получать её в полном размере, пока не будет использована вся сумма налогового вычета.
Порядок действий:
- Получаем в налоговой справку, подтверждающую что у вас есть есть право на получение налогового вычета.
- Предъявляем работодателю следующие документы: справку из налоговой, свидетельство о праве собственности и договор основания (купли-продажи), расписку о том, что продавец получил деньги (либо платежное поручение или чек с банковского счета).
- Пишем заявление (образец можно скачать в статье) с просьбой использовать сумму налогового вычета для неуплаты подоходного налога с зарплаты. Заявление подается раз в год.
Ипотечная квартира
Рассмотрим случай с налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку. Сумма в этом случае рассчитывается исходя из денег, потраченных на саму покупку и также делится между собственниками.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку рассчитывается следующим образом:
13% от общей суммы в максимум 6 млн. р., из которой 2 млн. р. — собственные средства и 4 млн. р. — ипотечные.
Примеры
Квартира куплена за 3 млн. р., из которых 1,5 млн. р — собственные и столько же — ипотечные.
(1,5 млн. р. + 1,5 млн. р.) * 13% = 390 000 рублей налогового вычета
Квартира куплена за 9 млн. р. или 14 млн. р. В обоих случаях налоговый вычет составит 786,7 т. р., поскольку это максимальная сумма и все что свыше 6 млн. р. под вычета не попадает.
Порядок получения такой же как и в предыдущем случае — через обращение в налоговую инспекцию. Из документов дополнительно потребуется справка от банка (в котором взята ипотека) об удержанных за год процентах по ипотеке — для её получения нужны паспорт и кред. договор.
Причины отказа
Налоговая может отказать в выплате налогового вычета в следующих случаях:
- Предоставлен неполный набор документов
- Если квартира была куплена не на собственные или ипотечные деньги, а только за счет субсидий по гос. программам (военная ипотека, материнский капитал, молодая семья).
- Квартира куплена за деньги работодателя, но на имя сотрудника.
- Если сделка по купле-продаже была произведена между близкими родственниками или подчиненными по службе (ст. 105.1 НК РФ).