Dizzy

  • Задать вопрос
  • База знаний
Главная Квартирный вопрос Налоги Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить и что нужно

Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить и что нужно

Интересуетесь, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? Это возможно, как при покупке на вторичном рынке, так и в случаях с ипотечными квартирами в новостройках. В статье мы рассмотрим особенности налогового вычета и порядок его получения.

Получаем налоговый вычет при покупке квартиры

Получаем налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание статьи

  • 1 Размер
  • 2 Сроки выплаты
  • 3 Как рассчитать
  • 4 Кто может получить налоговый вычет?
  • 5 Способы и порядок получения
    • 5.1 Образцы заявлений
    • 5.2 Налоговая
    • 5.3 Работодатель
    • 5.4 Ипотечная квартира
  • 6 Причины отказа
  • 7 Видео

Размер

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ст. 220 НК РФ составляет 13% от суммы, уплаченной за покупку. При это сумма не превышает 2 млн. р. (при покупке за свои деньги) и 6 млн. р. (по ипотеке).

Т.е. максимальная сумма компенсации налогового вычета может составить 260 т. р. в случае с собственными средствами и 786,7 т. р. с ипотечными. Сумма налогового вычета делится поровну между всеми собственниками.

Начиная с 2016-го года с налоговым вычетом при покупке квартиры никаких изменений не произошло, только при продаже был увеличен с 3 до 5 лет срок когда можно получить налоговый вычет.

Сроки выплаты

В течение 1 месяца с момента рассмотрения налоговой инспекцией заявление на получение налогового вычета. Либо каждый год после 30 апреля — в случае с ипотечными средствами на покупку квартиры. Подробнее читайте в статье далее.

Как рассчитать

РазберЕм несколько вариантов расчета налогового вычета при покупке квартиры.

Примеры:
Квартира куплена за 1,8 млн. р. Деньги собственные.
Налоговый вычет: 1,8 млн. р. * 13% = 234 000 рублей

За квартиру заплатили 2 млн. р. или 5 млн. р. Деньги собственные. Налоговый вычет в обоих случаях будет 260 т. р. — это максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры.

В случае, если квартира была приобретена начиная с 2014-го года, то при покупке недвижимости стоимостью ниже 2 млн. р., можно получить оставшуюся сумму налогового вычета путем приобретения другой недвижимости. Т.е. купили квартиру за 1,2 млн. р. = налоговый вычет 156 000 рублей. От 260 т.р. остается 104 000 рублей — их можно добрать, если купить другую квартиру или иные объекты недвижимости.

При одновременной сделке купли-продажи квартиры налоговый вычет 13% от покупки можно использовать для уплаты налога за продажу старой квартиры (если она в собственности не более 3 лет).

Кто может получить налоговый вычет?

Категории следующие:

  • Граждане РФ — резиденты (находятся не менее 183 дней подряд на территории РФ), которые имеют официально подтвержденный доход с которого уплачивается НДФЛ (он тоже 13%).
  • Несовершеннолетние дети. В этом случае за ребенка налоговый вычет могут получить его родители.
  • Пенсионеры, имеющие не менее 5534 рублей официального дохода в месяц (пенсия сюда НЕ входит).
Налоговым вычетом при покупке квартиры не могут воспользоваться: индивидуальные предприниматели (ИП), юридически лица (ООО и т.п.), безработные (официально и неофициально).

Иными словами, налоговый вычет с покупки квартиры могут получить только те, кто выплачивает со своего регулярного дохода 13% НДФЛ.

Способы и порядок получения

Налоговый вычет существует в двух формах его получения:

  1. Вся сумма вычета, получаемая в налоговой инспекции раз в год
  2. Ежемесячно неуплачиваемый подоходный налог с зарплаты

Рассмотрим каждый из них.

Образцы заявлений

Для оформления возврата налогового вычета, понадобятся заявления, образцы которых вы можете скачать здесь.
Образец заявления для налоговой (1 способ): https://yadi.sk/i/fyMEPHmbjrnTR
Образец заявления для работодателя (2 способ): https://yadi.sk/i/b5qPyotcjrnT3

Налоговая

Документы и сама декларация на получение налогового вычета подаются в нал. инспекцию по месту постоянной регистрации гражданина. Сделать это можно в любой день, в т.ч. после 30 апреля, когда заканчивается декларационная кампания.

Список действий таков:

  • Обращаемся в налоговую, при себе документы (оригиналы и копии):
    1. Паспорт гражданина РФ. Если вычет получает родитель за ребенка, то нужно свидетельство о рождении.
    2. ИНН
    3. Свидетельство о праве собственности на объект недвижимости и договор основания (купли-продажи или акт приема-передачи).
    4. Декларация 2-НДФЛ от работодателя. Если мест работы несколько — берем справки в каждой, аналогично и если вы недавно поменяли место работы, справки нужно и со старой, и с новой.
    5. Декларация 3-НДФЛ (о личных доходах).
    6. Реквизиты счета в банке — туда будет перечислена сумма налогового вычета.
  • Заполняем заявление для получения вычета. Образец его вы найдете в соответствующем разделе статьи.
  • Отдаем заявление и документы сотруднику налоговой, после чего заявка будет рассмотрена и в течение трех месяцев будет вынесено решение — выплачивать вычет или нет. Если решение положительное, то в течение месяца на счет поступит вся сумма налогового вычет с покупки квартиры.
Инфографика: возврат налогового вычета с покупки квартиры

Инфографика: возврат налогового вычета с покупки квартиры

Работодатель

Данный вид вычета позволяет не платить подоходный налог с заработной платы, а получать её в полном размере, пока не будет использована вся сумма налогового вычета.

Порядок действий:

  • Получаем в налоговой справку, подтверждающую что у вас есть есть право на получение налогового вычета.
  • Предъявляем работодателю следующие документы: справку из налоговой, свидетельство о праве собственности и договор основания (купли-продажи), расписку о том, что продавец получил деньги (либо платежное поручение или чек с банковского счета).
  • Пишем заявление (образец можно скачать в статье) с просьбой использовать сумму налогового вычета для неуплаты подоходного налога с зарплаты. Заявление подается раз в год.

Ипотечная квартира

Рассмотрим случай с налоговым вычетом при покупке квартиры в ипотеку. Сумма в этом случае рассчитывается исходя из денег, потраченных на саму покупку и также делится между собственниками.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку рассчитывается следующим образом:
13% от общей суммы в максимум 6 млн. р., из которой 2 млн. р. — собственные средства и 4 млн. р. — ипотечные.

Примеры
Квартира куплена за 3 млн. р., из которых 1,5 млн. р — собственные и столько же — ипотечные.
(1,5 млн. р. + 1,5 млн. р.) * 13% = 390 000 рублей налогового вычета

Квартира куплена за 9 млн. р. или 14 млн. р. В обоих случаях налоговый вычет составит 786,7 т. р., поскольку это максимальная сумма и все что свыше 6 млн. р. под вычета не попадает.

Порядок получения такой же как и в предыдущем случае — через обращение в налоговую инспекцию. Из документов дополнительно потребуется справка от банка (в котором взята ипотека) об удержанных за год процентах по ипотеке — для её получения нужны паспорт и кред. договор.

Важно заметить, что налоговый вычет за квартиру приобретенную в ипотеку начисляется не весь сразу, а частями за каждый год ипотеки (если ипотека на 10 лет — каждый год будет выплачиваться 1/10 суммы налогового вычета). Получить на руки эти деньги нельзя, они сразу будут уходить на оплату долга по ипотеке после 30 апреля каждого года.

Причины отказа

Налоговая может отказать в выплате налогового вычета в следующих случаях:

  • Предоставлен неполный набор документов
  • Если квартира была куплена не на собственные или ипотечные деньги, а только за счет субсидий по гос. программам (военная ипотека, материнский капитал, молодая семья).
  • Квартира куплена за деньги работодателя, но на имя сотрудника.
  • Если сделка по купле-продаже была произведена между близкими родственниками или подчиненными по службе (ст. 105.1 НК РФ).

Видео

Окт 20, 2015jilvprs

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам недвижимости, жилищного и земельного права, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 703-42-39

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 627-16-95

Россия (только регионы): 8 (800) 333-45-16 доб. 716

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Как выписать человека из квартиры без его согласия: условия и инструкцияПрограмма Молодая Семья - Доступное жилье: условия и инструкция по получению субсидии
Комментарии: 1
  1. Error
    29.08.2016 в 22:13

    Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

    ОтветитьОтмена

Добавить комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Отправить комментарий» вы соглашаетесь на обработку своих персональных данных.

 Рубрики 
  • База знаний
    • Документы и инструкции
  • Дача и частный дом
    • Регистрация
  • Земельный вопрос
    • Документы
    • Кадастровый учет
    • Регистрация
  • Квартирный вопрос
    • Выписка
    • Документы
    • Инструкции
    • Налоги
    • Новостройка
    • Прописка
    • Расчеты
    • Сделки и операции
      • Аренда
      • Дарение
      • Покупка
      • Приватизация
      • Продажа
    • ТСЖ

 Комментарии 
  • SergeyGag к записи Порядок оформления земельного участка в собственность: инструкция
  • Андрей к записи Как правильно сдать квартиру и составить договор аренды
  • Евгений Жирнов к записи Как можно выписаться из квартиры находясь в другом городе: способы
  • Error к записи Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить и что нужно
  • Налогоплательщик Юл к записи Дарственная на квартиру: что это за документ и как оформить
  • Виктор к записи Как оформить в собственность квартиру в новостройке: инструкция
  • юрист к записи Как оформить в собственность квартиру в новостройке: инструкция
jilvopros24.ru - карта сайта
  Политика конфиденциальности